决策审核的关键是对客户的信用情况进行评估，以确定是否应该暂停客户的信贷额度。通知方式可以通过电话、邮件或面谈等方式进行。企业仍然需要进行欠款追踪和催收工作，以及时收回欠款金额。在实施停息挂账流程时，企业应确保操作准确便捷，并与客户保持有效沟通，以达到最终收回欠款的目标。
停息挂账流程是指在企业的财务管理中，为了处理欠款问题而暂停客户的信贷额度，并进行挂账操作。下面是深度解读停息挂账流程关键节点及操作要点：
1. 欠款确认：在开始停息挂账流程之前，首先需要核实客户的欠款情况，确保欠款金额的准确性和客户的真实性。
2. 决策审核：停息挂账流程涉及到客户信贷额度的处理，因此需要进行决策审核。决策审核的关键是对客户的信用情况进行评估，以确定是否应该暂停客户的信贷额度。
3. 通知客户：在决策审核通过后，需要及时通知客户关于暂停信用额度的决定，并说明停息挂账的原因和期限。通知方式可以通过电话、邮件或面谈等方式进行。
4. 停止发货：在通知客户之后，企业需要暂停对该客户的发货操作，以确保欠款不再继续增加，并避免损失进一步扩大。
5. 挂账操作：进行挂账操作是停息挂账流程的核心步骤。挂账操作要点包括：
- 确定挂账账户：为欠款客户新建一个账户，用于记录欠款金额和相关信息。
- 记录挂账金额：将客户的欠款金额记录到挂账账户中，以便后续追踪和管理。
- 建立挂账余额表：在进行挂账操作后，需要建立一个挂账余额表，用于记录客户的挂账余额，以便随时了解客户的欠款情况。
6. 欠款追踪和催收：停息挂账流程并不意味着放弃追踪和催收欠款的工作。企业仍然需要进行欠款追踪和催收工作，以及时收回欠款金额。关键要点包括：
- 建立催收规则：制定科学合理的催收规则，明确催收流程和权责。
- 定期跟进：定期与欠款客户进行跟进，了解还款情况，并提醒其尽快按约还款。
- 催收措施：根据不同情况采取相应的催收措施，例如电话催收、上门催收、法律诉讼等，确保欠款及时催收回来。
综上所述，停息挂账流程关键节点及操作要点主要包括欠款确认、决策审核、通知客户、停止发货、挂账操作和欠款追踪催收等。在实施停息挂账流程时，企业应确保操作准确便捷，并与客户保持有效沟通，以达到最终收回欠款的目标。